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個人差旅報銷情況說明范文 第一篇

“鈴、鈴、鈴……”隨著下課鈴聲的響起，晚自習的課結束了，同學們陸續地走出教堂，我也像往常一樣推著自行車拖著疲憊的身體走在回家的路上，此時天已黑了，風呼呼刮著，還下著毛毛細雨，走著走著，不知怎的腳像踩空了一樣，然后摔倒在地，后來才明白，原來自行車的鏈條斷了，此刻的街上幾乎看不到人，風依然刮著，雨越下越大，雨打在臉上刺疼，此時的我心急如焚，不知怎么辦，這兒離家、學校都很遠，這么晚又沒有修車的的店在營業，心里越想越害怕。正在這時，一個老爺爺出現在我身邊，他問：“小姑娘，怎么啦？”我告訴了他，然后他把我把我車子推進他的小棚里，那是一個低矮的小屋棚，里面只有一盞微弱的燈泡，他是專門這個時候營業，就是怕自行車壞了沒地方修而回不了家。唉，這樣的人在當今傳神真沒有幾個啊，看著老爺爺專心的修著車子，不一會兒車修好了，我問老爺爺多少錢，他說不要錢，正好我當時也沒帶錢，就算了，說了聲：“老爺爺，謝謝！”然后推著自行車走了。此時天似乎亮了許我，雨也停了，也沒有那瑟瑟的風了，伴隨著一句：“路上小心點”。

走在回家的路上，心里有種說不出味道……

個人差旅報銷情況說明范文 第二篇

1.主題內容：

本規程規定了費用報銷管理的相關內容及基本要求。

2.適用范圍：

本規定適用于所有費用報銷與之相關的內容。

3.職責：

費用使用人：

負責費用報銷填制。

負責費用真實性、票據真實性。

財務部負責人：

負責審核費用財務手續完整性。

負責審核票據的真實性。

負責費用控制。

負責審查費用真實性。

各部門負責人：

負責審核費用的真實性、必要性。

負責費用控制。

總裁：簽批。

4.工作流程（見附件4）

5.工作內容：

費用報銷管理

工作內容

費用預算人負責費用報銷，各部門負責人、財務部、總裁負責員工費用報銷簽審。

公司本部：

每周二、四現金報銷，費用使用人必須在費用使用后的一周內到財務部核銷。

駐外員工：

每月8日前將合格的報銷單據郵遞到公司。

銀行付款原則為票到付款，若為預付款，付款人可根據實際情況按合同支付，但付款時必須附相關的預算批文、合同，相關發票必須在兩周內到財務銷帳。

費用簽審標準

費用支出必須在公司預算范圍內，超預算費用必須經總裁批準。

與客戶單位之間的費用結算，300元以上的原則以銀行支付。

規范的財務手續：現金報銷人欄必須由本人親自鋼筆填寫，不能用鉛筆或圓珠筆，現金報銷單必須填寫所附票據張數，費用報銷種類，費用編碼，部門代碼，費用報銷時間，費用報銷金額大小寫一致，發票按公司要求用膠水粘整齊，以左上角為準，錯列粘貼（見附件1），不能用訂書機訂。報銷必須附合理合法原始費用單據。費用報銷必須附相關批文，差旅費報銷附差旅行程表，填寫差旅費報銷單，其余費用填寫現金報銷單，報銷時必須附費用說明清單。公司的相關報表、文件不能用作報銷粘貼單。（見附件2：標準現金（差旅費）報銷單填寫）。

票據的規范性：除了銀行、郵局、鐵路、醫院的收據，其他企事業單位非經營性收據（稅務局統一購置），其他收據不作報銷；發票必須有統一的稅務監制章，水印。發票印鑒必須是財務專用章或發票專用章，其他印鑒一律無效。發票必須開具日期。

業務真實性：為便于財務審核票據的真實性，要求附相關資料。

·業務費：報銷時必須附批文。

·差旅費：報銷必須附《差旅費申請表》，統一使用《差旅費報銷單》。

·通訊費：通訊號碼必須在公司存檔，附正式發票。

·會務費：必須附會議簽到表，會議總結，會議預算審批報告在額度內報銷。

·研討費：必須附會議簽到表，會議總結，會議預算審批報告，會議費用明細及證明人簽字，在額度內報銷。

·運費：報銷時附發貨清單。

·長途交通費：按公司規定實報實銷。

·市場開發費：按公司規定憑票限額報銷。

·其他要求的審批資料。

6.監督主體：財務部

7.主導部門：財務部

個人差旅報銷情況說明范文 第三篇

今天就來跟大家分享一下會計中報銷費用的記賬方法。如果報銷費用按照部門核算，比如現有的報銷有可能經常會出現在兩個部門，管理部門與銷售部門，當管理部門需要報銷相關費用的時候借：管理費用---差旅費 貸：庫存現金如是銷售部門的人員報銷借：銷售費用----差旅費 貸：庫存現金所以首先你要了解知曉三大費用的區別與聯系！接下來以管理部門的差旅行為為具體的例子，做一個簡單的會計核算1、如果沒有向公司借錢，即其所需要報銷的費用都處于公司報銷預算之內，且相關差旅費用還未借出，則借：管理費用-差旅費貸：庫存現金2、相關行為形成，資金已經借出借：其他應收款-**人貸：庫存現金3、報銷時，資金全部花完借：管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人4、如果還未花完，并且有剩余資金借：庫存現金 管理費用-差旅費貸：其他應收款-**人5、如果已經花完了，還不夠錢，需要預借現金借：管理費用-差旅費貸：庫存現金 其他應收款-**人這么說是不是不太理解，沒關系，舉個形象的差旅費報銷例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的費用，但是這時候可能會發生錢不夠花、錢剛好夠花和錢夠花并且有盈余這三種情況。

那么我們的會計核算就應該是這樣的。1、差旅費用預支的時候：。

個人差旅報銷情況說明范文 第四篇

1、目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

客服部負責制度的制定；

各部門負責按照制度執行。

4、內容

費用報銷審批權限：

公司的費用開支均由各部門經理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經理審批。

如遇總經理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經部門經理審批后，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補簽。

具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

費用報銷流程：

當費用發生后，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

由部門經理審批無誤后，經財務審核無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

財務在收到經獲總經理批核的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

借款：

當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準后方可支付。

借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續，盡快與財務結算清楚。

、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

重點費用有關規定：

工資：

每月15日為職員薪資發放日。

薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經理簽批。

交際應酬費：

一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批準。

一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

市內交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

費用報銷的有關規定：

每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務可不予報銷。

有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

填報日期按填寫當日的日期填寫：

附件張數按所附單據數量填寫：

大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”為原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

關于辦公用品的采購及維修：

各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經理審批。

客服部根據審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

所采購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

5、其它

本規定由客服部制訂并歸口管理；

本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

本規定自簽發之日起實施。

個人差旅報銷情況說明范文 第五篇

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用

貸：其他應收款

借或貸：庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

借：其他應收款——職工

貸：庫存現金

3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用

貸：銀行存款

擴展資料：

要想快速掌握會計分錄的正確應用，不能靠死記硬背，也不能以某一會計教材給出的舉例分錄來作為萬能的金鑰匙，可參照以下幾個方法：

1、在理解的基礎上記憶。

2、結合經濟業務來來捋順各科目之間的對應關系。

3、把所有的經濟業務歸類，找出各類經濟業務涉及的會計科目，搞清在哪里用那些會計科目進行賬務處理。

4、聯系會計準則，結合會計科目弄清各科目核算的內容。

5、重點的掌握資產減值、公允價值變動、遞延稅項、或有負債等賬務處理。

6、理清成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各項稅費的計提與核算。

7、多做一下賬務處理練習，強化記憶內容。

參考資料來源：搜狗百科：會計分錄

個人差旅報銷情況說明范文 第六篇

01）員工出差借款500并填了借款單

借：其他應收款—*** 500

貸：庫存現金 500

02）回來后只花了400，給了我100

借：管理費用 / 銷售費用 400

庫存現金 100

貸：其他應收款—*** 500

現 金 日 記 賬

月 日 憑證 對方科目 摘要 收入 付出 余額

種類 號數

** ** 付款 01 其他應收款 出差借款 500

** ** 收款 02 其他應收款 歸還報銷剩余 100

那400元作為管理費用入賬了，與現金無關，你不做登記。

另，報銷還借款不能歸還原借條，那個應作為第一筆分錄的記賬憑證附件，如果把借條還了，第一筆會計憑證就沒有原始憑據了。歸還100元剩余出差費時，出納應給還款人開個收據，說明歸還借款。這個作為第2筆記賬憑證的附件。

個人差旅報銷情況說明范文 第七篇

根據省、市紀委通知要求，我區對公務活動中涉及的“三公”經費有關情況匯報如下：

一、提高思想認識，加強組織領導

為進一步搞好“三公”工作，我局成立了以書記、局長李立安為組長、副局長彭勝輝為副組長、其他班子成員和各股室負責人為成員的“三公”經費管控工作領導小組，今年年初重新下發了《公務接待管理辦法》和《公務用車管理辦法》等各項規章制度，嚴格實行會審聯簽制度，從制度對全局支持進行規范，確保“三公”各項要求落到實處。

二、強化工作落實，嚴控“三公”經費

1、會議及公務接待費用

我局20xx年會議及接待費用預算為萬元，20xx年會議及接待費用預算為萬元。我局20xx年會議及接待費用為萬元，20xx年會議及接待費用為萬元，年1-6月會議及接待費用支出萬元。

我局對公務接待費用實行會審聯簽制度。接待安排先由需接待部門的經辦人員向領導請示，由辦公室統一安排，報銷時必須由經辦人員、會審聯簽小組會簽，經分管領導審批后，財務股核報。經調查，我局不存在公款大吃大喝及參與高消費娛樂、健身等情況，支出偏高的原因：按上級要求，我局開展了多次公路專項整治行動，上級檢查多，部門聯系公務接待較多;路政巡查加班餐費等共同導致。

2、外出學習培訓參觀考察情況

20xx年外出學習培訓11次共96人花費49011元，20xx年外出學習培訓14次共36人花費21361元，年1-6月外出學習培訓1次共1人花費1300元。除20xx年自行組織退休老同志考察學習、黨員學習以外，其余都為參加省、市組織的學習培訓，無國(境)外學習事項，且呈逐年遞減趨勢。

個人差旅報銷情況說明范文 第八篇

費用報銷單上的報銷內容與發票內容是否一致沒有硬性規定，同一會計年度的不必填寫說明，只要有主管簽字就行了，但跨年度的就必須有說明還得有主管簽字同意。要寫明跨年度報銷的理由。報銷內容不能與會計科目上的名稱混淆，也就是說計入的會計科目與發票所屬科目有出入。

費用報銷流程：

1、準備好費用報銷單（一般公司內部有自制的，沒有可自制電子版后打印）。

2、先取費用報銷單一份，用辦公筆填寫部門，日期，附單據張數，費用項目，小寫金額，大寫金額，合計金額，經辦人簽字以及備注。注：備注用鉛筆填寫。

3、取A4紙，裁成與報銷單同大等用。

4、把需要附加的單子按一定規則粘貼到裁好的A4紙上，發票的話先粘，一張壓一張，留出裝訂線位置。最后粘憑證單，粘在最上面。

5、把填寫好的報銷單與粘貼好的附據單用曲別針別好，報銷單放上，可以拿去部門經理和部門總經理簽字啦。

個人差旅報銷情況說明范文 第九篇

童年生活有著許多美好的回憶，一張張精致的照片背后有著許多難以忘懷的故事。今天，我就來講講我的這張照片背后的故事吧！

照片上是我和猴子們的合照，我的臉上洋溢著快樂的笑容，而猴子們正在貪婪地吃著我手心里的花生米……

故事是這樣發生的：有一年我和爸爸媽媽一起去旅游，在途中，我們經過了一座猴山，引入我眼簾的是幾個亂蹦亂跳的猴子正在的和同伴們打鬧，它們摸樣可愛，兩顆閃著金光的眼睛骨碌骨碌地直轉，好像在打什么壞主意。引人注目的是它們那光光的、紅紅的屁股，據說是猴王過火焰山的時候燒紅的。在假山的最顯眼處有一只猴子居然學著人的摸樣，嘴里叼著一個短了半截的煙，惹得我們哈哈大笑！

看著別人都在和猴子們合影，我也迫不及待地想試試，管理員先讓我坐好，然后在我的手心里放了幾顆花生米，眼看著三五只猴子向我走過來，那時我心情忐忑不安，生怕被猴子們攻擊，我禁不住害怕起來，攝影師看出了我的心思，說：“別害怕，猴子不會傷你的！”果然，他們一個個即輕又快地從我的手心里搶走了花生米，不緊不慢地在我身邊剝掉殼吃了起來。就在這時，“咔嚓”一聲，攝影師給我留下了最美好的時刻……

每當我閑暇時，總會拿出那些照片，它們一張張記錄著我的成長、我的快樂、我的美好時刻……

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